Que muitas empresas cometem o erro de misturar o dinheiro entre PF e PJ, não é novidade. Mas alguma vez você já pensou nos motivos que tornam importante essa separação? Não? Então, hoje, vamos tratar sobre os principais impactos e a relevância de ter as personalidades separadas e organizadas.
Se de um lado nós temos as empresas que operam movimentando situações particulares de sócios na conta, de outro lado, temos também os sócios que passam movimentações da empresa pela conta pessoal. Honestamente, não sei afirmar o que é pior, pois ambas as operações estão erradas e representam risco para o negócio e para a pessoa física.
Vamos entender algumas consequências da falta de separação?
Problemas Fiscais
Considero esse um dos problemas mais importantes e me arrisco a dizer que é o mais grave. Isso porque temos aqui duas personalidades independentes, que precisam ter vida própria. Logo, essa mistura pode implicar em problemas jurídicos e pessoais, ou seja, pode trazer problemas para a empresa e para você mesmo, como pessoa física.
Pela perspectiva de movimentações do sócio na empresa, onde sócios pagam contas pessoais nas contas da pessoa jurídica, a empresa poderá ser autuada. Isso ocorre porque essas movimentações podem se confundir com despesas da empresa, podendo não haver lastro para os movimentos, dependendo do regime de tributação. Por outro lado, nesse mesmo cenário, onde um sócio paga suas contas na empresa, o sócio não tem qualquer evidência. Logo, sua situação pessoal será afetada, uma vez que sua vida se confunde com a empresa e não consegue comprovar ganhos, por exemplo.
Mas a coisa pode ser ainda pior, quando tivermos movimentações da empresa passando pela conta pessoal do sócio. Veja, a alíquota de IR é 27,5% e o fisco sabe cada centavo que passa na sua conta, a partir das informações emitidas pelos bancos. Então, quando você opera na sua conta pessoal com movimentos que não são seus, os riscos de arranjar um problema são grandiosos. Nesse caso, você poderá ter que explicar isso na hora de entregar sua declaração anual de imposto de renda – e ter que pagar IR.
Dificuldade de saber os números do negócio e de fazer um Planejamento Financeiro
Quando você não sabe onde termina a empresa e onde começa a pessoa física, acaba misturando tudo, como se fosso uma coisa só. Com isso, não tem como saber os números exatos de cada parte. Quando não se tem dados, como você poderá analisar e saber se o seu negócio está indo bem ou se está perto de morrer?
Parece exagero, mas é fato: talvez o seu negócio possa estar a um passo da falência e você nem sabe, pois não tem dimensão da gravidade.
Para construir um negócio saudável é preciso ter um planejamento financeiro adequado. Esse planejamento permitirá ter uma visão clara dos dados e possibilitará tomar decisões que façam a empresa crescer. Portanto, o maior problema na mistura de contas é não ter clareza do cenário e, com isso, perder oportunidades.
Problemas para conseguir um Financiamento Bancário
Há alguns anos, os bancos não pediam alguns documentos formais para as empresas, apenas estimativas e demonstrativos de faturamento. Atualmente, esse cenário mudou, e a primeira documentação solicitada a uma empresa é o balanço. Quando você mistura tudo e não tem organização, o balanço não irá representar sua realidade. E o que fazer? As instituições financeiras são entidades sérias que seguem regras e protocolos, que não podem se basear em explicações informais. Instituições querem ter evidências de que você tem capacidade financeira de pagar (ou não) o que pede.
Quando você mistura PF e PJ, eles olham sua documentação e identificam que você não tem capacidade. Afinal, no frigir dos ovos, a empresa mantém a vida do negócio e a sua, ou seja, gasta mais do que devia. Com isso, fica bem difícil de alguma operação ser liberada para sua empresa poder crescer.
5 dicas de como resolver esse problema:
- Separe as contas bancárias pessoais e empresariais: como diz o ditado, “cada macaco no seu galho”, então, para que a separação funcione, é fundamental que empresa e sócios tenham contas distintas. O primeiro passo é abrir contas distintas (se ainda não possuírem), só assim será mais fácil operar separadamente.
- Faça uma análise das finanças: pare hoje mesmo e anote tudo, mas tudo MESMO. Pegue da empresa todos os débitos, contas, financiamentos, despesas, custos e também as receitas. Monte, com esses dados, um controle para entender como estão as coisas. Depois, faça o mesmo com suas questões pessoais. Recomendo fortemente que tenha planilhas de controle para isso e, se possível, um sistema de gestão. Somente com dados em mãos é possível ter uma visão clara do cenário atual.
- Defina o seu pró-labore e dos demais sócios: quando uma pessoa física vende seu tempo para uma empresa, ela recebe uma remuneração por isso. Então, você, como sócio, deve fazer o mesmo. Para que uma empresa tenha sustentação, ela precisa ter clareza das suas despesas e o “salário” dos sócios é uma delas. Essa retirada fixa não tem qualquer relação com a lucratividade do negócio, trata-se da sua retirada mensal para cumprir com seus compromissos pessoais.
- Pare de sonegar: geralmente, quem opera com movimentações financeiras na conta pessoal faz isso porque não pode transacionar o valor pela empresa. Então, recomendo que não sonegue! Existem várias formas de tributação no Brasil e você pode fazer um planejamento tributário, buscando pagar o menor valor de imposto dentro da legalidade. Atualmente, a Receita federal tem cada vez maiores e melhores condições de saber que você está sonegando, e, um dia, a conta pode chegar. Então, comece o quanto antes a acertar isso.
- Constitua uma reserva de emergência: isso vale tanto para a empresa como para a pessoa física dos sócios. Uma reserva de emergência é um recurso que você guarda, com o objetivo de se manter em caso de imprevistos. Assim, para compor a reserva, você deve separar, mensalmente, um valor para destinar a ela. Com isso, você garantirá que não terá que pegar dinheiro da empresa para cobrir despesas pessoais e vice-versa.
Agora, que você já entendeu a importância da separação das personalidades PJ e PF, não perca mais tempo! Comece o mais rápido possível a organizar esta separação, para ter sucesso no negócio e também na sua vida pessoal.